Latihan Deposito

Transaksi-transaksi Bank Bumi Putra Cabang Semarang sebagai berikut :

1.     Tgl 2 April 2009 Tuan Andi setor tunai untuk pembukaan deposito berjangka 6 bulan dengan nominal 10 juta rupiah, bunga 5 % p.a

2.     Tgl 2 April 2009 Ny. Sinta membuka  deposito berjangka 6 bulan nominal 20 juta rupiah dengan bunga 6 % p.a pada 2 bulan yang lalu tgl 2 Pebruari 2009, pada hari ini mencairkan sblm jth tempo. Bank mengijinkan tetapi dikenai sangsi penalti 20 % dari bunga sebelum pajak, pencairan dilakukan secara tunai.

3.     Tanggal 2 April 2009 Tn Baskoro menyerahkan cek Bank Tani Semarang sebesar Rp 15 juta untuk ditagihkan (cek sah). Hasil pencairan cek tsb digunakan untuk membeli Sertifikat Deposito Jangka waktu 3 bulan bunga 6% p.a , sisa pembayaran diterima Tn Baskoro secara tunai.

4.     Tanggal 2 april 2009 menerima amanat dari Sdr Adi untuk mengirimkan uang ke nasabah Bank IFI Semarang sebesar Rp 10 juta atas beban rekening depositonya yang jatuh tempo hari ini dengan nominal Rp 20 juta dan bunga 5,5% p.a, biaya kiriman uang Rp 10.000 dan ongkos kawat Rp 3.000 dibayar tunai. Sisa pencairan deposito untuk keuntungan rekening tabungan Sdr. Adi.

5.     Tanggal 3 April nota debet keluar sebesar Rp 50 juta dari Tn Basuki berhasil ditagihkan, atas perintahnya 40 % dimasukkan ke rekening sertifikat deposito jangka waktu 3 bulan dengan bunga 6 % p.a,  sedangkan sisanya dibayar tunai.

6.     Tanggal 3 April 2009 Tn Subono mencairkan deposito berjangkanya sebelum jatuh tempo, yang berjangka waktu 12 bulan dan bunga 5 % p.a. Adapun deposito berjangka ini dibuka pada tanggal 3 Januari 2009 dengan nominal Rp 15 juta, untuk itu bank mengenakan penalti 25 % dari bunga setelah pajak.

7.     Tanggal 2 Mei 2009 dilakukan amortisasi biaya bunga dibayar di muka untuk nominal sertifikat deposito sebesar 15 juta (Tn Baskoro).

8.     Tanggal 3 Mei 2009  dilakukan amortisasi biaya bunga dibayar di muka untuk nominal sertifikat deposito sebesar Rp 20 juta (Tn. Basuki)

9.     Tanggal 2 Juli 2009 sertifikat deposito Tn Baskoro sebesar Rp 15 juta jatuh tempo dan semua pencairan untuk keuntungan rekening tabungannya.

10.  Tanggal 3 Juli 2009 sertifikat deposito Tn Basuki sebesar Rp 20 juta jatuh tempo dan semua pencairan untuk keuntungan rekening gironyanya.

Jurnallah transaksi di atas!!!!